Calculer votre taxe de mise en circulation (TMC)


Vous prévoyez d’acheter une voiture flambant neuve en Wallonie et à Bruxelles ? Ou vous avez trouvé le véhicule d’occasion qui vous convient parfaitement ? Super ! Mais n’oubliez pas qu’à l’achat d’une nouvelle voiture, il y a également des frais supplémentaires à payer. La taxe de mise en circulation (TMC) ainsi que la taxe de circulation en sont des exemples importants.

Découvrez comment calculer votre taxe de mise en circulation.

Qu’est-ce que la taxe de mise en circulation (TMC) ?

À chaque fois qu’un véhicule est immatriculé en Belgique, une taxe de mise en circulation doit être payée. Vous ne devez pas seulement calculer votre TMC lorsque vous achetez une nouvelle voiture en tant que particulier ou entreprise, mais aussi lorsque vous rachetez un véhicule d’occasion à son propriétaire précédent et que vous l’immatriculez à votre nom.

Vous payez, pour ainsi dire, une taxe d’immatriculation, parce que vous allez utiliser un véhicule supplémentaire, avec une plaque d’immatriculation, sur nos routes belges. Et, bien entendu, ces dernières doivent être entretenues.

Il est important de savoir que la taxe de mise en circulation (ou TMC) ne doit être payée qu’une seule fois. Et ce, contrairement à la taxe de circulation, que vous devez régler chaque année.

calculer votre taxe de mise en circulation (TMC)

La TMC en Wallonie et en Région de Bruxelles-Capitale

Par région, la TMC est calculée différemment. Également en 2021, en Wallonie et à Bruxelles, la taxe de mise en circulation est surtout basée sur la puissance de la voiture, exprimée en nombre de kW ou de chevaux fiscaux. Chacun de ces deux aspects est lié à un montant de taxe déterminé. La taxe de mise en circulation à payer correspond au plus élevé des deux montants. À côté de ceci, à Bruxelles et en Wallonie, on se base sur l’âge de la voiture, déterminé sur base de la première mise en circulation.

La Région wallonne ajoute encore un troisième aspect important au calcul de la TMC : le fameux éco-malus. Les voitures ayant une émission de CO2 à partir de 146 grammes, se voient imposer un montant supplémentaire. Cela s’applique uniquement aux voitures qui ne sont pas prises en leasing. Les oldtimers sont dispensés de cet éco-malus. Les familles comptant trois enfants ou plus, et les voitures équipées d’une installation au LPG sont également imposées moins lourdement.

Calculer la taxe de mise en circulation en Région flamande

La distinction importante effectuée par le personnel du SPW (Vlaamse Belastingdienst), lors du calcul de votre TMC : si vous prenez le véhicule en leasing, ou si vous l’achetez vous-même.

Regardons d’abord la simulation de votre taxe de mise en circulation pour un véhicule que vous achetez personnellement et immatriculez à votre nom. L’époque où la Région flamande ne regardait que les chevaux fiscaux de la voiture est révolue.

Aujourd’hui, la Flandre tient compte de quatre aspects de votre véhicule pour la taxe de mise en circulation. En d’autres termes : vous disposez de quatre manières de diminuer quelque peu le montant de votre taxe de mise en circulation. Ceci est toujours le cas à partir de 2021. Ici, l’accent est surtout mis sur les caractéristiques environnementales de votre voiture :

  • Les émissions de CO2. Plus votre voiture rejette de particules polluantes dans l’air lorsque vous circulez, plus sa TMC est élevée. Si l’administration fiscale ne connaît pas cette valeur d’émission, elle effectue une estimation sur la base du type de carburant, de la cylindrée et de la norme Euro.
  • La norme Euro, combinée à la présence d’un filtre à particules. Cette norme d’émission est appliquée à tous les véhicules dans l’Union européenne, et est également un critère en matière de pollution de l’air. Vous reconnaissez aussi la norme Euro avec les zones de basses émissions, notamment à Anvers et Bruxelles. Plus la norme Euro de votre voiture est basse, plus la taxe de mise en circulation et la taxe de circulation seront élevées.
  • Le type de carburant. Dans ce cadre, les voitures à essence s’en sortent généralement mieux que les voitures diesel, parce qu’elles exercent un impact moins néfaste sur l’environnement.
  • L’âge selon la date de la première immatriculation. À mesure que l’âge de la voiture augmente, le montant de la TMC diminue. Et ce, parce que dans le passé, elle a également déjà été soumise à la taxe d’immatriculation.

Tous ces éléments font qu’il n’est pas si simple de calculer soi-même la taxe de mise en circulation. Quoi qu’il en soit, vous ne payez jamais plus de 11.391,05 euros ni moins de 45,56 euros pour la circulation TMC. Ce dernier montant est d’ailleurs le montant fixe, si votre voiture est immatriculée en tant qu’oldtimer.

Et qu’en est-il des voitures en leasing en Flandre ? Eh bien, pour ces dernières, l’administration fiscale utilise toujours l’ancien mode de calcul de la TMC. La puissance de votre véhicule détermine donc le montant de la taxe de mise en circulation. Dans ce cadre, on examine les chevaux fiscaux et le nombre de kilowatts (kW). Chacun de ces deux aspects est lié à un montant de taxe déterminé. La taxe de mise en circulation à payer correspond au plus élevé des deux montants.

Qu’en est-il du nouveau calcul de la TMC en Flandre, à partir du 1er janvier 2021 ?

Lorsque vous inscrivez un véhicule pour la première fois, après le 31 décembre 2020, la simulation pour votre taxe de mise en circulation et votre taxe de circulation sera différente. En soi, le point de départ est le même : les véhicules les plus polluants sont taxés plus lourdement.

La seule chose qui a changé est la manière avec laquelle les émissions de CO2 sont déterminées. Pour cela, en Flandre, à partir du 1er janvier 2021, la nouvelle norme WLTP sera utilisée. Celle-ci viendra remplacer l’ancienne méthode NEDC. Les résultats sont plus fiables, mais supérieurs. C’est pourquoi, quelques paramètres ont été adaptés dans la formule en Flandre.

Concrètement, le cabinet du Ministre flamand des Finances Matthias Diependaele (N-VA) s’attend à ce que la simulation de la TMC en 2021 soit plus basse pour 70% des cas. Acheter une petite voiture citadine ou un véhicule familial deviendra surtout plus intéressant, alors que les SUV coûteront plus cher pour la TMC et la taxe de circulation.

Important : tout ceci est seulement le cas lorsque vous inscrivez votre véhicule pour la première fois en 2021. Lors d’une réinscription d’une voiture de deuxième main, on utilisera encore l’ancienne norme. Et ce, également avec les voitures de leasing : après 2020 tout restera identique.

La nouvelle formule n’est vraiment pas encore une loi définitive, mais seulement une intention du gouvernement flamand. Calculer la TMC peut donc encore changer en 2021.

Quels véhicules sont concernés par la taxe de mise en circulation ?

Vous devez payer la taxe de mise en circulation si vous achetez et immatriculez en Belgique un véhicule à moteur faisant partie de l’une des catégories suivantes :

  • Voitures personnelles,
  • Voitures servant aussi bien à l’usage personnel que professionnel,
  • Minibus,
  • Quads,
  • Motocyclettes équipées d’un moteur d’une cylindrée supérieure à 50 cc,
  • Bateaux,

Bon à savoir si vous êtes encore en train de choisir votre voiture personnelle : en Flandre, en 2021, aucune TMC ni taxe de circulation ne sera demandée pour les voitures électriques et les véhicules roulant à l’hydrogène. Cette exemption n’est pas valable pour les voitures en leasing. L’exemption provisoire pour les plug-in hybrides et les véhicules roulant au gaz naturel (CNG/LNG) ne sera plus valable à partir du 1er janvier 2021. Pensez-y : vous devez demander vous-même votre dispense sur la taxe d’inscription.

À côté de ceci, les véhicules suivants sont automatiquement dispensés de taxe de mise en circulation :

  • Camping-cars (également appelés mobil-homes),
  • Utilitaires légers,
  • Camions d’une MMA supérieure à 3,5 tonnes,
  • Motocyclettes, speed pedelecs et quadricycles légers d’une cylindrée inférieure à 251 cc,
  • Motocyclettes fonctionnant uniquement à l’hydrogène ou équipées d’un moteur électrique (uniquement celles qui ne sont pas prises en leasing).

Dans quels cas personnels ne devez-vous pas payer de TMC ?

Cela dépend également d’une région à l’autre. En Région flamande, les pouvoirs publics ne calculeront pas de TMC dans les cas suivants :

  • Si vous cédez le véhicule à votre conjoint(e) ou cohabitant(e) légal(e) (par exemple en cas de séparation ou de décès d’un des deux). Attention : en cas de transfert d’un véhicule du père ou de la mère à l’un des enfants, la taxe de mise en circulation doit être payée.
  • Si vous réimmatriculez le même véhicule au nom du même contribuable (parce que vous avez déjà plus de 2 changements d’adresse sur votre certificat d’immatriculation, si vous passez à une plaque d’immatriculation européenne, ou si vous changez de nom de votre société en tant qu’entrepreneur(se), tout en conservant le même numéro de TVA).
  • Si vous utilisez le véhicule en tant que moyen de transport personnel alors que vous souffrez d’un handicap ou que vous êtes un(e) grand(e) invalide de guerre.
  • Si vous avez l’intention d’utiliser exclusivement le véhicule pour transporter des personnes malades ou blessées.

Il est important de savoir que dans les deux derniers cas ci-dessus (qui sont exonérés de taxe de mise en circulation), vous devez demander explicitement une exonération au SPW. Vous retrouverez toutes les informations à ce propos sur le site de la Wallonie.

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Comment effectuer le paiement de la taxe de mise en circulation ?

Vous devez d’abord attendre de recevoir l’avertissement-extrait de rôle de l’administration fiscale concernée dans votre boîte aux lettres. Pour cela, vous ne devez rien faire.

Dès que vous immatriculez le véhicule auprès de la DIV (Direction pour l’Immatriculation des Véhicules), l’administration fiscale concernée sera automatiquement avertie. En principe, elle vous envoie une invitation pour payer la taxe de mise en circulation dans le courant du mois suivant l’immatriculation.

Vous avez reçu l’avertissement-extrait de rôle ? Dans ce cas, vous avez deux mois pour payer la taxe de mise en circulation ou TMC. L’échéance est clairement indiquée sur ce document.

Pouvez-vous vous opposer à la TMC ?

Vous n’êtes pas d’accord avec le montant calculé par l’administration fiscale ? Ou vous pensez que vous ne devez pas payer la moindre taxe de mise en circulation ? Dans ce cas, vous pouvez introduire une réclamation et éventuellement demander un nouveau calcul de votre TMC.

En Région wallonne, vous pouvez introduire une réclamation en envoyant un courrier à :

Direction générale opérationnelle de la Fiscalité
Direction du Contentieux de la Fiscalité des véhicules
Avenue Gouverneur Bovesse, 29
5100 Jambes

Si vous êtes situé(e) en Flandre, la réclamation se fait auprès du Vlaamse Belastingdienst, en ligne via le guichet numérique, ou en envoyant une lettre par la poste ou par fax :

Vlaamse Belastingdienst
Vaartstraat 16
9300 Aalst
Fax : 053/72.23.75

Vous disposez d’un délai de trois mois après le troisième jour ouvrable suivant la date d’envoi de l’avertissement-extrait de rôle.

Veillez toujours à motiver votre réclamation avec les arguments nécessaires et les éventuelles pièces justificatives. N’oubliez pas d’y joindre vos données personnelles, y compris votre numéro de registre national, ainsi que de signer votre réclamation.

Bon à savoir : une procédure de réclamation en cours ne suspend pas le délai de paiement. Payez donc tout de même le montant de la taxe de mise en circulation, vous la récupérerez éventuellement par la suite.

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